Bas de bilan : Définition, composantes et importance pour votre entreprise

Qu'est-ce que le bas de bilan ?

Une définition claire pour mieux comprendre

Le bas de bilan, distinct des capitaux permanents et des immobilisations, représente la partie du bilan comptable regroupant les éléments d'actif circulant et de passif circulant dont l'échéance est inférieure à un an. Votre entreprise doit l'optimiser pour maintenir des liquidités suffisantes, comme expliqué dans notre article sur la gestion de trésorerie au quotidien.

Une composition en deux volets essentiels

Les éléments courants comprennent :

La gestion des actifs circulants et des créances :

• Le suivi des encaissements et des emprunts
• L'analyse des besoins de trésorerie et du fond de roulement
• Les avances et financements à court terme
• La gestion du cycle d'exploitation

Du côté structure financière et amortissements :

• Les dettes fiscales et dettes fournisseurs
• Le calcul du bfr et des passifs courants
• Les délais de paiement et leur impact sur la trésorerie de l'entreprise
• Les décalages de trésorerie et la gestion du découvert bancaire
• L'optimisation des ressources financières et du cash
• Le suivi des produits finis et des besoins en fonds
• La gestion des ratios et de la liquidité
• L'équilibre entre fonds propres et dettes d'exploitation

ℹ️ Dans la grande distribution, les délais de paiement peuvent créer des décalages significatifs entre encaissements et décaissements, impactant le besoin de financement.

L'importance stratégique du bas de bilan

Enjeux pour vos capitaux propres et votre équilibre financier

La maîtrise du bas de bilan est cruciale pour calculer son besoin en fonds de roulement et assurer une bonne gestion de ses ressources stables. Un business-plan bien construit doit intégrer la gestion des prix TTC et l'optimisation de l'excédent de trésorerie.

Impact sur vos emplois stables

Dans le bas de bilan, observez l'impact sur vos emplois stables à travers :

• Les ratios de performance financière
• La gestion des décalages de trésorerie
• L'équilibre des flux de trésorerie
• L'optimisation du prévisionnel

ℹ️ Une entreprise industrielle a amélioré sa trésorerie nette en optimisant ses délais de paiement et en structurant mieux son emprunt.

Analyse des équilibres financiers

L'étude approfondie permet d'évaluer :

• Le rapport entre actif circulant et passif circulant
• L'équilibre des capitaux permanents
• La gestion des liquidités disponibles
• La structure des éléments stables

Optimisation de la gestion financière

Pilotage des composantes essentielles

Une bonne gestion nécessite un suivi précis des ratios et des délais de règlement, comme détaillé dans notre article sur le financement des investissements. Cette approche optimise :

• Les décaissements programmés
• Les flux de trésorerie entrants
• La gestion des encours
• Les capitaux propres disponibles

ℹ️ Une PME a renforcé ses capitaux permanents en établissant un prévisionnel rigoureux de ses besoins.

Solution Karmen pour votre gestion financière

Nous avons développé Karmen Factor pour répondre aux enjeux de gestion des créances et du passif circulant. Cette solution optimise vos ressources stables et vos emplois stables, tout en respectant vos délais de paiement.

Conclusion

Une gestion efficace de votre bas de bilan est fondamentale pour maintenir des liquidités saines et optimiser vos capitaux propres. Elle permet d'équilibrer vos ressources stables et vos besoins en financement.

Cette maîtrise, combinée à une bonne gestion de votre trésorerie nette et de vos ratios, constitue la clé d'une performance financière durable, comme l'explique notre article sur l'affacturage et ses coûts.